Código Lider Fiscal es una empresa con tecnología que tiene como objetivo brindar soluciones tributarias y tributarias para el mercado empresarial.
Jean Carlo de Sene Sousa - CEO Código Lider Fiscal
Soluciones basadas en la parametrización en las normas contenidas en todos los ordenamientos jurídicos vigentes.
Con un equipo de especialistas en el segmento tributario, legal, tributario y contable, Código Lider aporta soluciones y asertividad en su trabajo.
A través de un potente software presentamos soluciones con análisis y notas de impuestos pagados indebidamente.
Somos una empresa con TECNOLOGÍA que tiene como objetivo brindar soluciones TRIBUTARIAS y FISCALES para el mercado empresarial. Nuestra intención es presentarle a USTED EMPRENDEDOR y a SU EQUIPO de especialistas en el segmento tributario, fiscal o contable, algunas de nuestras soluciones que pueden contribuir a su rutina con rapidez y asertividad, en las validaciones, procesamiento y cruce de datos e información.
Código Líder Fiscal
Vea el video de Léo Chaves que explica cómo reducir la carga fiscal de su empresa.
Código Líder Fiscal
Vea un poco sobre el Código de impuestos para líderes y nuestros servicios en el video.
Todas las soluciones se desarrollan y parametrizan en base a las normas contenidas en el ordenamiento jurídico vigente. Nuestro objetivo es presentarle a USTED EMPRESARIO Y SU EQUIPO de especialistas en el segmento tributario, fiscal o contable, algunas de nuestras soluciones que pueden contribuir a su rutina con rapidez y asertividad, en las validaciones, procesamiento y cruce de datos e información.
Manténgase al tanto de las novedades del mercado en el segmento fiscal, fiscal o contable y los beneficios que pueden aportar a su empresa.
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La recaudación de los impuestos PIS y Cofins es obligatoria y debe ser realizada por todas las empresas, ya sea en régimen acumulativo o no acumulativo.
En el caso de quienes opten por el Simples Nacional, existe la oportunidad de identificar si los ingresos por productos monofásicos han sido gravados contra PIS y COFINS en los últimos 5 años.
Se trata de productos monofásicos, preestablecidos por leyes, como por ejemplo la higiene personal, resaltada en la Ley 10.147 / 2000. Para evitar sobrepagos y, en consecuencia, ahorrar cantidades importantes, las empresas deben prestar atención a la planificación fiscal y contar con una orientación profesional.
La incidencia monofásica está destinada a permitir la recaudación de cotizaciones una vez dentro de las cadenas de circulación de bienes o servicios. Es decir, otorgar al importador o fabricante de la mercancía la responsabilidad de los impuestos de toda la cadena de producción. Es un régimen que permite al revendedor, mayorista y minorista no pagar estos impuestos.
Solo las mercancías preestablecidas por la legislación pueden tener recogida PIS y Cofins en régimen monofásico. Estos incluyen: bebidas, productos farmacéuticos, productos para el cuidado personal, combustibles, gas para cocinar y partes de vehículos.“Cualquier empresa que participe en esta cadena de distribución puede beneficiarse de esta legislación y estar libre de pagar estos impuestos. Es importante destacar algunos que se ven directamente impactados, como: autopartes, sex shops, farmacias, supermercados, bares, restaurantes ”, completa el CEO del Código Líder Fiscal, Jean Carlo Sene.
Este modelo permite la reducción de los casos de evasión fiscal y el aumento de la imparcialidad en el sistema tributario brasileño.“Es un régimen muy parecido al régimen de sustitución tributaria y, como toda planificación tributaria, exige mucha atención por parte del emprendedor. Entonces, para evitar el doble pago, los ingresos por la venta de los productos mencionados deben separarse para indicar la incidencia monofásica, es decir, la tributación concentrada ” , explica el CEO Jean Carlo.
También según el CEO, para los contribuyentes que realizaron el mayor pago de impuestos, es necesario buscar compensación / devolución de montos.“La recuperación de impuestos pagados indebidamente es un derecho del empresario. Debe llevarse a cabo en etapas establecidas por el Servicio de Impuestos Federales, por lo que es interesante para el contribuyente contar con la ayuda de una empresa especializada en esta contabilidad, tanto para la correcta devolución de los montos como para evitar errores que pudieran resultar en la evasión fiscal ”, señala.
Acerca de Simple National
El Simples Nacional (SN) está previsto en la Ley Complementaria No. 123, de 2006. Es un sistema que simplifica el pago de impuestos para las empresas con ingresos brutos anuales de hasta R $ 4,8 millones. Antes de esta legislación, las pequeñas empresas pagaban impuestos federales, estatales y municipales, a través de guías separadas, sin distinción de las grandes corporaciones. Con SN, el pago se realiza en una sola pestaña, denominada DAS.
El Servicio de Impuestos Internos proporciona un modelo para compensar los impuestos que se pagan en exceso en un período retroactivo de cinco años. Por tanto, la ayuda de un profesional es fundamental para que el emprendedor pueda llevar a cabo esta contabilidad. Con las tecnologías que tiene el Código de Líder Fiscal, por ejemplo, es posible identificar plenamente estos ingresos monofásicos y también obtener un reintegro en la cuenta corriente dentro de los 60 días ”, concluye.
Las cuestiones fiscales brasileñas son amplias y están en constante cambio y adaptación. Los contribuyentes se ven afectados diariamente por cambios en las leyes, decretos, reglamentos, entre otros textos, que definen los más de 90 impuestos existentes. Cumplir con estos estándares es un desafío, tanto para evitar el incumplimiento como para pagar impuestos indebidos o sobrepagos para la empresa. Para mayor seguridad y tranquilidad de los empresarios, el Código Líder Fiscal ofrece un diagnóstico fiscal gratuito, con posibilidad de anticipar riesgos y problemas con los organismos reguladores.
El mercado es competitivo y exige a la empresa mayor agilidad en la realización de operaciones y reducción de costos.“O contribuinte deve sempre ter em mente que o planejamento tributário é a melhor ferramenta que a empresa pode contar é o que viabiliza a rentabilidade e sobrevivência do negócio, por isso essa atividade não pode ser implantada por último, muito menos ser feita a longo prazo. E esse é o principal ponto para que o empresário procure uma empresa de consultoria tributária: obter soluções com rapidez e, principalmente, segurança”, pontua o C.E.O da Código Líder Fiscal, Jean Carlo Sene
Code Leader Fiscal es una empresa nacional, con sede en Belo Horizonte (MG) y oficinas en otros cuatro estados de Brasil, a saber: Bahía, Distrito Federal, Río de Janeiro y São Paulo. Utiliza inteligencia artificial y tecnología patentada capaz de leer 60,000 líneas por segundo para identificar de manera asertiva la cantidad que un contribuyente tiene derecho a recuperar de los impuestos pagados en exceso o indebidamente en los últimos 5 años. “Actualmente somos la única empresa en Brasil que brinda a los emprendedores un análisis exhaustivo del 100% de los ítems registrados en Aceleraciones y Facturas de Compra y Venta, con precisión, rapidez y profundidad. Con un trabajo único y seguro para los contribuyentes, emitimos informes en menos de un mes para ser utilizados de inmediato con los cruces considerados líquidos y seguros ”, continúa Jean Carlo.
Con un equipo interdisciplinario especializado en la contabilidad de revisiones tributarias contratadas, el Código de Líder Fiscal opera con base en la legislación vigente e instrucciones normativas complementarias.“O contribuinte é pressionado o tempo todo pelos órgãos regulamentadores e isso torna difícil a gestão tributária da empresa. Nós fazemos o compromisso com o cliente de um suporte tributário e jurídico em todas as etapas. Agilizamos os processos e, após as análises de documentos fornecidos pelo contribuinte, geramos o fluxo de caixa para a empresa em cerca de dois meses”, complementa.
Entre los trabajos realizados por el Código de Líder Fiscal se encuentran: exclusión del ICMS de la base PIS y Cofins; créditos no registrados y no utilizados en la ley de no acumulabilidad de estas contribuciones; exclusión de los fondos de indemnización de la base imponible del INSS; rectificación de SEFIP con el nuevo GFIP; retención del 11%; inconstitucionalidad de la multa del 10% FGTS; cálculo de créditos ICMS / SP acumulados, Reembolso de ICMS-ST, TUST TUSD, exclusión de ISS de la base de cálculo de PIS y COFINS, exclusión de PIS y COFINS de la propia base, Exclusión de tarifas de tarjetas de crédito y compañías de tarjetas de deudas de las bases de cálculo PIS y COFINS e, incluso, de simples empresas nacionales, promovemos la devolución de impuestos pagados sobre productos monofásicos o ST,"Siempre recomendamos el Revisión de impuestos tributarios para las empresas en Brasil, ya sea por medidas administrativas o judiciales, ya que el Código de Líder Tributario se remunera solo cuando, y si, hay éxito en el beneficio económico, es decir, costo y riesgo cero para el emprendedor, que no tiene nada que ganar " , concluye Jean-Carlo.
La legislación fiscal brasileña cambia constantemente y tiene numerosas reglas que pueden causar confusión y hacer que los empresarios paguen más de lo que realmente necesitan. Teniendo en cuenta esta realidad, el Código de Líder Fiscal propone soluciones fiscales específicas para los más variados negocios, incluido el Cumplimiento de la Seguridad Social, que tiene como objetivo identificar si su empresa ha pagado el INSS más alto en los últimos 5 años y así recuperar todas las cantidades cobradas indebidamente por los contribuyentes.
El cumplimiento de la seguridad social proporciona la emisión de un diagnóstico preciso que ayuda a reducir costos y recuperar montos pagados indebidamente. Todo ello, con la implementación de un análisis cuidadoso de todas las acciones y operaciones que lleva a cabo la empresa. Para la aplicación de esta técnica se trabajan principalmente cuatro temas: fondos de indemnización, rectificación SEFIP / GFIP, reclasificación RAT / FAP y retención del 11% ”.
Los montos de indemnización consisten en la recuperación de créditos de montos pagados indebidamente referidos a la no recaudación del INSS. Se pueden excluir los montos laborales de la indemnización, tales como: preaviso indemnizado, 15 días de accidente médico o enfermedad grave, 1/3 de vacaciones, vale de comida, asignación diaria, vale de transporte, subsidio de educación, entre otros, algunos deben ser discutidos en el tribunal. mientras que otros pueden recuperarse administrativamente. Por tanto, debe quedar claro para el contribuyente que existirá una incidencia relacionada con montos de carácter retributivo.“Para brindar mayor seguridad en reembolsos como este, trabajamos con estándares conservadores y resaltamos los fondos que son definidos y juzgados por la Corte Suprema y que pueden ser reembolsados administrativamente a través de compensaciones y los demás los discutimos en la corte y esperamos el juicio final”. , explica el director general del Código de Líder Fiscal, Jean Carlo Sene.
La rectificación del SEFIP, a juicio de Jean Carlo Sene, “es la única forma de caracterizar el crédito fiscal, o impuesto sobrepagado, y en este punto es el principal diferencial del Codigo Lider Fiscal, que lo hace de forma automática, o mejor dicho, a través de la tecnología, ya que de nada sirve identificar que hubo una incidencia del INSS en los montos de indemnización si no se rectifica la SEFIP, porque si no se genera un nuevo GFIP, comprobando que fue sobrepagado, no hay crédito "
Principalmente con la versión 8.0 implementada, a partir de la misma se comienza a realizar la rectificación GFIP / SEFIP en la aplicación SEFIP con la emisión del “Comprobante de Declaración a la Seguridad Social”. La nueva forma de envío sustituye la información anterior en el Registro de la Seguridad Social por la misma clave y permite la corrección, cuando sea necesario, de los datos del FGTS. Se aplica a cualquier competencia igual o superior a 01/1999, incluso si se genera en una versión igual o anterior a la 7.0. Para ello se utilizan datos contables e información de nóminas, archivos SEFIPs y generación de archivos rectificados de este sistema.
El Hecho Accidentes de la Seguridad Social (FAP) y el Riesgo Ambiental Laboral (RAT) fueron instituidos para minimizar el porcentaje de accidentes laborales en una empresa y, en consecuencia, reducir los gastos generados por la Seguridad Social. El desempeño de la empresa se atribuye al resultado FAP, un multiplicador que puede variar de 0.5000 a 2.0000. Estos valores se aplican, con cuatro decimales, sobre la tasa RAT, siendo 1% si la actividad es de riesgo mínimo, 2% medio y 3% en casos de riesgo severo. “El emprendedor debe prestar atención a la aplicación de la FAP. Si su empresa registra un mayor número de accidentes o enfermedades profesionales, pagará más. Ahora, si su empresa no tiene ningún caso de accidente laboral, tendrá un bono, que es una reducción del 50% en la tasa de impuestos ”, advierte Jean Carlo.
LOSCódigo de cliente potencial fiscalrealiza la reclasificación y recuperación de los créditos RAT con base en los cambios antes mencionados, que pueden generar pagos excesivos o erróneos por parte de la empresa, según la CNAE preponderante de la empresa, por casa matriz o sucursal. “Realizamos el trámite administrativamente, para el uso inmediato del crédito que tiene la empresa, además de la posibilidad de reducir considerablemente el monto adeudado por el aporte, y muchas veces la casa matriz puede caer bajo un CNAE 3%, por ejemplo , y las sucursales 1%, y en la práctica vemos a todos los empleados calificados como 3%. Todo el análisis tiene en cuenta la Instrucción Normativa (IN) 1453/14, que prevé el nuevo marco para este cálculo ”, explica el CEO.
Las empresas que presten servicios mediante cesión de mano de obra o obra por contrato deberán retener el 11% del valor bruto de la factura, factura o recibo por la prestación del servicio antes mencionado y abonarlo a la Seguridad Social. Conocido como Retención del 11%, este aporte también es reembolsable, siempre y cuando los importes no hayan sido compensados en nómina. Esta contabilidad está prevista en la EN 1300/12 y también se realiza sobre una base administrativa.“En este caso, se consideran los montos pagados en exceso que resultan de la diferencia entre la retención del 11% y la facturación junto con el monto de la cotización a la seguridad social adeudado en nómina. Por lo que la empresa necesita recopilar la documentación relacionada con los montos retenidos, como facturas, contratos de prestación de servicios y movimientos contables. El monto se acredita a una cuenta corriente, corregido por SELIC "
Revisión de impuestos Impuestos a costo inicial cero.
Se percibe que el cumplimiento de la seguridad social puede garantizar que la empresa cumpla con todas las reglas y leyes impuestas para el segmento en el que opera con una inversión inicial cero. Sin embargo, dichos cálculos son minuciosos y requieren la presencia de expertos en el área tributaria para mayor seguridad. "LOSCódigo de cliente potencial fiscalrealiza todos los servicios bajo estándares conservadores, pacificado por la Hacienda Federal de Brasil. Es decir, el emprendedor tendrá la seguridad de los datos que obtenga. Además, el contribuyente solo tendrá costos en caso de éxito y después de obtener beneficio económico o financiero, y para eso, solo busque uno de nuestros establecimientos para aclarar dudas e iniciar esta verificación ”, concluye Jean Carlo.
Las leyes 10.637 y 10.833 / 03 establecieron las reglas para la no acumulabilidad de PIS y COFINS. A tasas distintas a las establecidas en el régimen acumulativo, la base de cálculo de estos aportes considera los ingresos brutos totales de las empresas, menos los créditos permitidos por ley. Así, los contribuyentes que opten por la Renta Gravable deberán prestar atención a la contabilización del monto menor a cobrar y buscar el apoyo de empresas especializadas en esta revisión tributaria.
El Programa de Integración Social (PIS) y la Contribución al Financiamiento de la Seguridad Social (Cofins) son impuestos del gobierno federal dirigidos a las personas jurídicas. Se aplican a través de dos regímenes: acumulativo y no acumulativo. El primero está previsto en la Ley 9.718 / 1998 y tiene tasas de 0,65% y 3%, para PIS y Cofins, respectivamente, aplicadas al total de los ingresos brutos devengados. En el régimen no acumulativo, un poco más reciente, se modificaron las tasas PIS y Cofins a 1,65% y 7,6%, respectivamente.
La no acumulabilidad permite que, al comprar un producto, la empresa tenga crédito por los aportes que serán compensados en la venta del producto. "Las empresas de Utilidad Gravable tienen millones de artículos comprados mensualmente que generan créditos PIS y COFINS y el 99% de las veces el uso total por contabilidad se vuelve imposible debido a la complejidad de registrar millones de Facturas Entrantes, con miles de NCM y diferentes tarifas y proveedores y ERPs, e innumerables plazos a cumplir, y en este escenario destaca el Codigo Lider Fiscal con la revisión de créditos PIS y COFINS NO ACUMULATIVOS, a través de inteligencia artificial, que genera informes y créditos de deuda, a distancia y en unos 30 trabajos. días ”, señala el director general del Código de Líder Fiscal, Jean Carlo Sene.
Entre los rubros para posible apropiación de créditos PIS y Cofins se encuentran, por ejemplo: bienes o servicios comprados para reventa o utilizados como insumo, electricidad; rentas pagadas a personas jurídicas, mejoras, mantenimiento, inmovilizado, inmovilizado intangible, devoluciones, entre otros.
decisiones recientes
En abril de 2018, el Tribunal Superior de Justicia (STJ) determinó que todo lo esencial para el desarrollo de la actividad económica debe ser considerado "input" y en diciembre de 2018 el Servicio Federal de Ingresos publicó el Dictamen Normativo Cosit 5/2018 que pacificó el tema que da crédito a todo lo que se considere imprescindible o relevante para la actividad de la empresa. La decisión, que ya ha comenzado a ser aplicada por el Consejo Administrativo de Apelaciones Tributarias (CARF), subyace en el amplio derecho de interpretación crediticia y, en consecuencia, en la preservación de la no acumulabilidad.“Antes de esta decisión del STJ, este concepto de insumo estaba restringido por el Servicio de Ingresos Federales, gastos directamente relacionados con la producción, lo que provocó numerosas pérdidas a los contribuyentes. Ahora, está la noticia de que, si los gastos son esenciales o relevantes para la actividad de las empresas, debe haber crédito ”, explica el CEO Jean Carlo.
Empresa especializada
El Código de Líder Fiscal ha parametrizado además de la legislación que otorga el derecho a créditos PIS y COFINS, todas las posibilidades ejemplificadas en el Dictamen Normativo 5/2018, como otras Soluciones de Consulta y jurisprudencia que sustentan analogías que caracterizan el derecho al crédito PIS y COFINS para actividad de cada empresa. “Siempre nos basamos en las leyes y soluciones para consulta y decisiones de la CARF, así como decisiones judiciales. Trabajamos con un conjunto de tecnologías que permiten el cruce de archivos digitales con información de la empresa para calcular los créditos de estas aportaciones ”, concluye Jean Carlo.
La Suprema Corte de Justicia entiende, mediante RE 592.616 de 2017, que los montos como Impuesto sobre Servicios (ISS) no deben incluirse en la base de cálculo del Programa de Integración Social (PIS) y el Aporte para Financiamiento de la Seguridad Social (Cofins). La referencia para este entendimiento está en la cosa juzgada de laICMS, a RE 574,706del mismo año, con la defensa de que dichos montos no representan ingresos. Beneficiosa para los contribuyentes, esta decisión permite compensar los montos cobrados indebidamente en los últimos cinco años.
El ISS es un impuesto municipal que grava a las empresas y autónomos, prestadores de servicios. Abarca los segmentos de salud, transporte, construcción, tecnologías de la información, entre otros. La tarifa debe ser verificada por el contribuyente en el municipio en el que opera, pero puede variar según el servicio prestado, con un máximo del 5%. La empresa que no paga el impuesto es irregular con el ayuntamiento y puede sufrir multas e intereses.
La buena noticia es que los contribuyentes podrán excluir el monto del impuesto al calcular las contribuciones de PIS y Cofins. La cantidad recaudada como ISS no representa riqueza ni beneficio en la actividad económica que realiza la empresa, solo para el ente recaudador. “Uno debe pensar en la misma lógica que la exclusión de ICMS. Incluso si el ISS es un tributo a los impuestos municipales y el ICMS estatal, son de naturaleza similar y, por lo tanto, el Tribunal Supremo está destinado a la misma regla y aplicación ", explica el CEO de Code Tax Leader, Jean Carlo Sene
Still, empresarios Puede solicitar la recuperación de los montos pagados en exceso en los últimos cinco años, previo al proceso.“A través de esta medida judicial, podemos determinar y compensar el crédito por pagos indebidos. Esto sin duda tendrá un impacto positivo en el flujo de caja de las empresas, tanto al reducir la carga fiscal como al recuperar los importes antes mencionados ”, elogia el consejero delegado.
Destacado en asesoramiento fiscal
Más de cinco mil empresas ya se han beneficiado de acciones relacionadas con la exclusión de ISS de la base de cálculo de PIS y Cofins. En total, el 87% de los procesos iniciados por laCódigo de cliente potencial fiscalfueron aprobados. “Trabajamos con la seguridad de contar con un equipo especializado y utilizar tecnología de punta, capaz de leer 60 mil líneas por segundo. Ofrecemos al emprendedor la posibilidad de sumarse a esta discusión legal, entre otras como la exclusión de PIS y COFINS de su propia base de cotización, a costo cero, con retribución solo después de la decisión final y la tranquilidad de estar al día con las obligaciones tributarias que exigen los organismos reguladores. Todo ello, lo que le permite no soportar cantidades indebidas, muchas veces necesarias para la supervivencia de la empresa ”, concluye Jean Carlo.
La exclusión del Impuesto a la Circulación de Bienes y Servicios (ICMS) de la base de cálculo del Programa de Integración Social (PIS) y la Contribución al Financiamiento de la Seguridad Social (Cofins) favorece a los contribuyentes. Incluso reciente, la decisión todavía está sujeta a muchas dudas y requiere una gran precaución por parte del empresario. Para ahorrar en la recaudación de impuestos y recuperar los montos pagados indebidamente, las empresas deben prepararse para esta contabilidad.
La decisión del Supremo Tribunal Federal, mediante RE nº 574.706, establece que el ICMS no debe ser considerado un ingreso y, por lo tanto, no debe servir de base para el cálculo de PIS y Cofins. En consecuencia, las sociedades de beneficio real y beneficio presunto tienen derecho a créditos de cotización, calculados sobre la exclusión de este impuesto. “La inconstitucionalidad de excluir al ICMS de la contabilidad de estas contribuciones se ha debatido durante más de 20 años. Y recientemente la decisión favoreció al contribuyente, entendiendo que una vez pagado por la empresa, el ICM no devuelve como patrimonio, por lo que no debe ser cobrado ”, explica el director general del Código de Líder Fiscal, Jean Carlo Sene.
Los contribuyentes aún deben prestar atención a otros factores relacionados con los créditos PIS y Cofins. Hay varios aspectos que hay que tener en cuenta, como explica Jean Carlo. “Las principales trampas que debe tener en cuenta el emprendedor son las normas legales, como método de cálculo, y las diferentes formas de incidencia de PIS y Cofins en cada tipo de producto vendido, como los gravados, a tipo cero, o con elrégimen tributario monofásico, ICMS ST, entre otros".
Otra dificultad que pueden enfrentar los contribuyentes es la recopilación de toda la documentación, teniendo en cuenta los procesos que llevan en trámite más de 15 años. El consejero delegado también refuerza que una cuantificación incorrecta de valores puede ocasionar muchos problemas a las empresas. “Se debe observar el momento adecuado para el reconocimiento contable de este activo y se debe actuar con cautela en la realización del cálculo de los créditos. De lo contrario, el contribuyente puede estar sujeto a restricciones impuestas por las autoridades tributarias, que van desde notificaciones de pago hasta la redacción de notificaciones de infracción y la imposición de multas ”, señala.
Repercusiones de la decisión Desde la decisión del Tribunal Supremo, que puso fin a años de análisis del tema, los contribuyentes aún encuentran una imprecisión: qué ingresos deben tomarse en cuenta al momento de procesar estos datos. ¿Los cobrados o resaltados en facturas? Según la posición del STF sobre ER, que también fue reforzada posteriormente por el ministro Gilmar Mendes, el cálculo de la exclusión del ICMS de la base PIS y Cofins debe considerar la totalidad del impuesto destacado en las facturas, es decir, sus ingresos brutos. Lo que puede confundir al contribuyente es la solución de consulta interna No. 13/2018 publicada por la Hacienda Federal, la cual debe ser considerada el valor neto del ICMS para ser excluido de la base de cálculo de las contribuciones, es decir, el monto adeudado por la empresa. Según el director general del Código de Líder Fiscal, Jean Carlo de Sene Sousa, el puesto a seguir es el del STF. “Realizamos el tratamiento de datos de acuerdo con la decisión del Tribunal Supremo, lo que es una buena noticia para las empresas. Es esta decisión la que realmente les devuelve la cantidad correcta ”, dice.
Búsqueda de empresas especializadas Estas y otras inexactitudes que atraviesan el sector fiscal y tributario pueden hacer que la empresa cargue con montos indebidos, ya sea con pagos realizados superiores o inferiores a los establecidos por los organismos reguladores. Para evitar problemas fiscales y monitorear correctamente las inconsistencias del área, siempre es recomendable buscar unempresas especializadasen estas cuentas.
“El área fiscal es delicada y requiere mucha precaución por parte de los empresarios. Por ello, contar con empresas especializadas en la materia para atender especificidades como esta y con los conocimientos tributarios necesarios es de suma importancia, tanto para la seguridad de un negocio como para la tranquilidad de una contabilidad asertiva dentro de lo que se rige por la legislación vigente. LOSCódigo de cliente potencial fiscal ofrece un diagnóstico gratuito para varios servicios en el área tributaria con la ayuda de inteligencia artificial, una tecnología capaz de leer 60 mil líneas por segundo ”, concluye.
Crédito: Creación gráfica / Felipe Ramos
La Revisión Fiscal Tributaria puede ser determinante para la regularidad de la empresa ante las autoridades fiscales.
Mantenerse al día con las contribuciones fiscales es un desafío para los emprendedores. La inseguridad de lidiar con los constantes cambios en el sistema tributario brasileño lleva a muchos contribuyentes a no pagar los impuestos adecuadamente. Una encuesta realizada por el Instituto Brasileño de Planificación Tributaria (IBPT) indica incumplimiento en el 27% de las grandes empresas, el 49% de las medianas y el 65% de las pequeñas. Una realidad que se puede cambiar con la ayuda de empresas especializadas en el área, que ofrecen soluciones al contribuyente a través de herramientas de planificación financiera y un escenario fiscal más predecible.
Los impuestos adeudados por las empresas se pueden cobrar de dos formas: mediante notificación tributaria, como IPTU e IPVA, y mediante registro, seguimiento y contabilidad por parte del contribuyente, como PIS, Cofins, ICMS, entre otras. Y es en esta opinión que, muchas veces, el empresario se vuelve irregular ante los órganos de fiscalización, ya sea por incumplimiento o, en casos más graves, por evasión fiscal. Existen numerosas reglas a observar y aplicar para perfiles específicos de cada empresa. Por ello, contar con una Revisión Fiscal Tributaria, anualmente, mediante la tramitación y cruce de expedientes fiscales SPEDS y NFs, combinado con inteligencia artificial, y la ayuda de profesionales calificados y preparados para el cálculo es de suma importancia ”, señala el CEO de Leading Tax. Código, Jean Carlo Sene.
También según el CEO, la inspección es cada vez más estricta, con la implementación de tecnologías y técnicas efectivas, capaces de identificar fácilmente las irregularidades en las empresas. Lo que un emprendedor debe tener en cuenta es que la revisión fiscal es beneficiosa y no significa mayores gastos para la empresa, al contrario, es el principal medio de asegurar la regularidad ante las autoridades tributarias y la posibilidad de descubrir, por medios legales , la recaudación del mayor de los impuestos, obteniendo un flujo de caja ideal para el funcionamiento del negocio ”, advierte.
Entre las principales revisiones administrativas, a través de la tecnología, se encuentran lasCumplimiento de la seguridad social, y el no acumulabilidad de PIS y Cofins, que promueven la emisión de un diagnóstico certero y ayudan a recuperar los montos pagados indebidamente. "Identificaremos si la base de cálculo delSEFIPno está reñido con la base FOPAG; si no existen montos de indemnización que sufran incidencia del carácter del INSS; si elRAT y FAPse han reclasificado anualmente; y si los créditos PIS y Cofins no fueron utilizados de acuerdo con las Leyes 10.6737 / 02 y 10.833 / 03, la reciente decisión del STJ y el Dictamen Normativo No. 5 de la Renta Federal, que amplió el concepto de insumos, posibilitando la toma de créditos de partidas consideradas imprescindibles o relevantes para la actividad de las sociedades de Renta Gravable, en régimen no acumulativo ”, explica Jean Carlo.
El gerente general refuerza que, incluso con la complejidad del sistema tributario brasileño, las obligaciones tributarias deben estar al día. “Cuando nos ocupamos de un área tan detallada como la fiscalidad, lo ideal es contar con profesionales que entiendan el tema a nuestro lado. ACódigo de cliente potencial fiscalContamos con especialistas que tienen como objetivo brindar a los contribuyentes la seguridad y tranquilidad de una contabilidad asertiva, evitando tanto la evasión fiscal como los sobrepagos. Además, el cliente contará con la asistencia fiscal y legal necesaria para que la Revisión Fiscal Tributaria se base en la normativa y legislación vigente ”.
Impuesto de revisión de impuestos a costo inicial cero
Se advierte que la Revisión Tributaria puede asegurar que la empresa cumpla con todas las normas y leyes impuestas para el segmento en el que opera, con una inversión inicial nula. “El Código de Líder Fiscal realiza todos los servicios bajo estándares conservadores, pacificados por la Hacienda Federal de Brasil. Es decir, el emprendedor tendrá la seguridad de los datos que obtenga. Además, el contribuyente solo tendrá costos en caso de éxito y luego de obtener beneficio económico o financiero. Para ello, basta con buscar uno de nuestros establecimientos, aclarar dudas e iniciar esta verificación ”, concluye Jean Carlo.
Crédito: Creación gráfica / Felipe Ramos
La revisión fiscal y tributaria debe realizarse con la ayuda de empresas especializadas y profesionales capacitados.
La Instrucción Normativa No. 1810 de la Hacienda Pública de Brasil regula la unificación de los regímenes de compensación tributaria para las personas jurídicas que utilizan el Sistema de Contabilidad Digital de Obligaciones Tributarias, Previsionales y Laborales (eSocial). Mediante compensación tributaria cruzada o unificada, las empresas que tengan créditos de seguridad social (INSS) y tesorería (PIS, Cofins, IRPJ, CSLL, etc.) ante el Gobierno Federal podrán calcular las contribuciones sociales adeudadas y compensar deudas, sujeto a restitución. o reembolso.
La decisión estaba en línea con una antigua demanda de los contribuyentes. Con el cambio, implementado en la Ley N ° 13.670 / 2018, los créditos y deudas previsionales podrán ser compensados, mediante Declaración de Compensación (DCOMP), con cualesquiera impuestos federales, sujeto a las restricciones correspondientes impuestas por la legislación derivada de la transición. entre los regímenes.
La actualización no permite la compensación cruzada de deudas calculadas en períodos anteriores al uso de eSocial. “Este estándar está vinculado no solo a la implementación de eSocial, sino también a la Web de Declaración de Deudas y Créditos Tributarios Federales (DCTF), que reemplaza el uso de SEFIP / GFIP. En cuanto a los contribuyentes que no utilizan eSocial, el procedimiento se mantiene sin cambios, es decir, el régimen de compensación a través de información en GFIP no cambia ”, explica el CEO del Código de Líder Fiscal, Jean Carlo Sene.
Con un impacto positivo en el flujo de caja de la empresa, el beneficio se convierte en una importante herramienta de planificación económica. “El contribuyente no tendrá el costo para pagar el impuesto adeudado, y es posible utilizar los créditos para este proceso de una manera más rápida y organizada, sin necesidad de esperar meses para la solicitud de devolución con Hacienda. Luego, se facilitará el seguimiento de los créditos y la apertura de procesos y trámites administrativos, lo que permitirá a las autoridades tributarias identificar mejor las infracciones ”, agrega.
El plazo para solicitar compensación o devolución de impuestos es de cinco años, considerando la corrección de la tasa Selic adeudada. “Para la solicitud en los casos de compensación cruzada, se utilizarán los datos transmitidos por DCTFWeb, es decir, estarán más restringidos al momento en que la empresa se incorporó efectivamente a e-Social y comenzó a transmitirlos a través de esta declaración. Se debe hacer un diagnóstico completo, con una encuesta de cotizaciones pagadas por duplicado, todo para otorgar el derecho al crédito ”, señala Jean Carlo.
El consejero delegado advierte que mantener la revisión fiscal y tributaria es un factor de gran importancia para que la empresa disfrute del beneficio y evite irregularidades ante las autoridades tributarias. “Estamos ante un reembolso que necesita un seguimiento profesional para evitar el riesgo de información inconsistente. La empresa necesitará la asistencia de sistemas y estrategias adecuados para esta compensación. ACódigo de cliente potencial fiscalSe utilizan herramientas efectivas e inteligencia artificial para brindar al contribuyente seguridad y consistencia de los datos durante todo el proceso. Impulsamos el relevamiento de oportunidades de recuperación, revisamos las tarifas y bases de cálculo e identificamos las divergencias y correcciones necesarias. Además, habilitamos un diagnóstico inicial a costo cero, en el que el contribuyente solo pagará cuando y si tiene éxito ”, concluye el CEO.
Crédito: Creación gráfica / Felipe Ramos
El Código de Líder Fiscal cuenta con tecnologías de punta y un equipo especializado capaz de calcular
La ausencia de una definición constitucional del término "insumo", presentada en las leyes 10.637 / 2002 y 10.833 / 2003, para PIS y Cofins, respectivamente, en el régimen no acumulativo, es motivo de numerosas discusiones en el ámbito del Derecho Tributario. Tema polémico, debatido desde hace más de 15 años, recibió, en diciembre de 2018, un dictamen normativo, Costo 5, de la Hacienda Federal de Brasil. La intención del documento es poner en práctica criterios previamente establecidos por el Tribunal Superior de Justicia (STJ), y orientar los procedimientos de inspección, indemnización y compensación que involucran el asunto.
La definición del STJ, realizada a principios del mismo año, considera como insumo todo lo que es esencial o relevante para la actividad económica de la empresa. “Este cargo colocó como ilegales dos Instructivos Normativos, 247/2002 y 404/2004, de la propia Hacienda, que aplicaban y defendían a PIS y Cofins el concepto de input como similar al utilizado en el IPI. Algo que no es coherente, teniendo en cuenta que el IPI grava la salida de los productos industrializados y el PIS y Cofins sobre la recaudación total ”, explica el CEO del Tax Leader Code, Jean Carlo Sene.
La declaración del STJ amplió el concepto de input y, en consecuencia, los límites para acreditar contribuciones, lo que le dio al concepto una apertura a la subjetividad. “El Cosit 5 analiza el posicionamiento del STJ y sitúa la definición de insumos dentro de los criterios de esencialidad. Esto implica como concepto de insumo, entonces, todo lo que es intrínsecamente necesario para la producción de bienes destinados a la venta o para la prestación de servicios por parte de la persona jurídica. Es decir, sólo son insumos los elementos esenciales para la producción del bien o servicio ”, aclara el CEO.
El dictamen aporta puntos positivos a los contribuyentes, como la ampliación de posibilidades de uso de créditos de aportes de PIS / Cofins. Se consideran rubros sujetos a crédito, por ejemplo: Equipo de Protección Personal (EPP), en industrias, y vacunas aplicadas a rebaños, en el caso de productores rurales. “Esta opinión efectivamente da una comprensión de los límites de crédito para las empresas y, principalmente, reconoce el derecho al crédito en el llamado 'input de insumos', es decir, en el uso de insumos para la fabricación de bienes de insumos en el producción de bienes destinados a la venta o en la prestación de servicios a terceros ”, prosigue.
“Para el correcto cálculo de los reembolsos a recibir, es necesario revisar todos los cálculos de créditos relacionados con los últimos cinco años para que se levanten los montos que se pueden utilizar con el nuevo entendimiento de los Ingresos. Asimismo, la identificación de oportunidades para reducir la carga tributaria mediante el correcto cálculo de los créditos ”.
El consejero delegado advierte que esta contabilidad requerirá un tratamiento cada vez más específico por parte de los contribuyentes, por lo que contar con la ayuda de profesionales capacitados para este cálculo es fundamental. "LOSCódigo de líder fiscalrealiza la contabilidad de esta colección utilizando Inteligencia Artificial y Machine Learning, capaz de leer 60 mil líneas por segundo. Además, con la experiencia de un equipo preparado y actualizado con las normativas y leyes vigentes. Todo esto permite un análisis más profundo y consistente que promueve efectivamente la rentabilidad financiera del contribuyente ”, concluye Jean Carlo.
Simples Nacional es un sistema que simplifica el pago de impuestos para empresas con ingresos brutos anuales de hasta R $ 4,8 millones. Datos de DataSebrae muestran que más de 11 millones de empresas optan por este régimen, un aumento del 64% entre 2012 y 2016. Sin embargo, existe un desconocimiento sobre este sistema tributario que puede hacer que el emprendedor cargue con montos superiores a los exigidos por la ley. . Para la correcta contabilización de los impuestos pagados en exceso, los contribuyentes deben buscar profesionales en el área tributaria.
Previsto en la Ley Complementaria No. 123 de 2006, el Simples Nacional (SN) tiene como objetivo facilitar la situación contable y tributaria de los empresarios de la micro y pequeña empresa. Antes de esta legislación, las pequeñas empresas pagaban impuestos federales, estatales y municipales, a través de guías separadas, sin distinción de las grandes corporaciones. Con SN, el pago se realiza en una sola pestaña, denominada DAS. 
El problema de esta tributación radica en la base para calcular los impuestos que se realizan sobre los ingresos por ventas devengados cada mes. Por tanto, las empresas que venden productos sujetos a laReemplazo de impuestos de ICMS (ICMS-ST) y PIS / Cofins Monofásicotendrán pagos dobles.
Para minimizar este problema, la Ley Complementaria No. 147, de 2014, determinó que las ventas de productos bajo régimen de sustitución tributaria y monofásico fueron excluidas de la base de cálculo del ICMS y PIS / Cofins, respectivamente. “Por eso un servicio profesional y especializado es de suma importancia para esta revisión tributaria. Los procedimientos y la contabilidad de este impuesto requieren mucho conocimiento ”, advierte el director general del Código de Líder Fiscal, Jean Carlo Sene.
El Servicio de Impuestos Internos pone a disposición un modelo para compensar los impuestos pagados en exceso en un período retroactivo de cinco años. “Al buscar a uno de nuestros profesionales, el contribuyente recibirá orientación sobre qué documentación y datos se necesitan para esta recuperación. Sirve de alerta sobre la importancia de la organización documental y fiscal de la empresa para la agilidad en este proceso ”, añade Jean Carlo.
También según el CEO, para este trabajo se necesitan software específicos y especialistas en impuestos, según lo dispuesto por el Código de Líder Fiscal.“Es posible identificar el 100% de estos ingresos monofásicos y ST cruzando los códigos NCM vendidos y las facturas emitidas en los últimos 60 meses. Asimismo, realizar la rectificación de las PGDAS y la solicitud de devolución de forma administrativa. Lo mejor de todo es que el Servicio de Impuestos Internos devuelve estos impuestos en la cuenta corriente, generalmente dentro de los 60 días ”, concluye.
La sustitución de impuestos (ST) es una de las formas de recaudar impuestos en Brasil. Lo dispuesto en la Constitución Federal, el artículo 150, tiene por objeto facilitar la inspección. Para ello, la responsabilidad del pago del ICMS se atribuye a otro contribuyente y se cobra una sola vez. Los gobiernos federales y estatales utilizan el ST para recaudar el Impuesto sobre la Circulación de Bienes y Servicios (ICMS) y puede generar ahorros considerables en el flujo de caja de una empresa, si se observan las reglas y las oportunidades de reembolso.
En la práctica, una empresa es responsable de pagar el ICMS-ST adeudado en toda la cadena de producción. En general, la concentración se realiza en industrias e importadores.“Con la sustitución de impuestos, las autoridades tributarias no necesitan supervisar a todos en una cadena de producción, como minoristas y mayoristas, solo monitorearán a los fabricantes e importadores, quienes son los únicos responsables de pagar el impuesto. Es una recaudación anticipada, ya que el gobierno no necesita esperar a que se reciba la venta final de la mercancía ”, explica el director general del Código de Líder Fiscal, Jean Carlo Sene.
Entre los productos más comunes de esta colección se encuentran: combustibles y lubricantes, bebidas, cigarrillos, materiales de limpieza y construcción, medicamentos, productos alimenticios, entre otros definidos en el reglamento del Consejo Nacional de Política Financiera (Confaz).“Tenemos un tipo de TS más común, que es hacia adelante. Es decir, un fabricante de refrescos, por ejemplo, paga el impuesto en su totalidad y, en consecuencia, libera a los mayoristas de preocuparse por el cálculo del impuesto, ya sea al comprar o vender este producto ”.
No hay aumento de la carga tributaria en la aplicación de este régimen, impactos mucho menos negativos para el consumidor final.“En teoría, esta recaudación corrige irregularidades, una de las cuales es la reducción de la evasión fiscal. En general, el precio final del producto ya es sugerido por el fabricante o importador para la venta al por menor, es decir, reduce la competencia deshonesta y aumenta la eficiencia administrativa de la empresa, ya que el impuesto se recaudó con anticipación y no tendrá que preocuparse por otra burocracia fiscal, pero en la práctica perjudica al emprendedor que, en la mayoría de los casos, revende los mismos productos a un valor inferior al que se gravó por adelantado ”, añade.
El CEO Jean Carlo alerta sobre las especificidades de cada Estado en la aplicación del ST.“El Código Especificador de Reemplazo de Impuestos (CEST) fue creado para separar los productos que tienen o no tienen ICMS-ST. Pero el hecho de que un producto esté en la tabla no significa que esté automáticamente sujeto a sustitución fiscal. Cada estado tiene productos específicos. Entonces, además de estar en el CEST, la mercancía también debe estar regulada por el Estado para esta cobranza ”, puntualiza.
El Régimen de Reemplazo de Impuestos también permite la recuperación de los montos pagados en exceso. “Es muy importante que el emprendedor esté consciente de todas las obligaciones y beneficios que tiene bajo la normativa tributaria. Por tanto, es recomendable que busque ayuda profesional.En el código fiscal de clientes potencialesBrindamos el diagnóstico de forma gratuita, mediante la firma de un contrato exitoso, donde solo habrá costos para el emprendedor luego del beneficio económico o financiero. Contamos con tecnologías efectivas capaces de promover la rentabilidad económica del contribuyente. Todo con la seguridad y tranquilidad de un trabajo basado en las leyes vigentes ”, concluye el CEO Jean Carlo.
El sistema tributario brasileño sufre constantes cambios, por lo que conocer las transformaciones económicas y regular las obligaciones tributarias es un gran desafío para el contribuyente. Según datos del Instituto Brasileño de Planificación y Tributación (IBPT), cada día se publica un promedio de 30 nuevas normas en el país. La encuesta también indica que las empresas dedican, en promedio, 1.958 horas anuales a la gestión y pago de impuestos obligatorios y deben seguir más de 3.700 reglas por año.
Para ahorrar este tiempo y tener una contabilidad segura y asertiva, el uso de nuevas tecnologías, como la inteligencia artificial y la robótica, es de gran valor.“Nuestro país tiene un sistema de pago de impuestos complejo que está asociado con los impuestos estatales y federales. Entonces, como en cualquier otro ámbito, el uso de la tecnología en el sector tributario es importante para un trabajo seguro, más ágil, basado en actualizaciones tributarias, ya que puede prever los constantes cambios en este escenario ”, explica el CEO del Código Líder Fiscal. , Jean Carlo Sene.
Se utiliza un software especializado para automatizar el trabajo y la emisión de pagos."Cuando hablamos de seguridad, nos referimos principalmente a la tranquilidad que tendrá el contribuyente de que todo lo que es obligatorio se cumplirá a tiempo, los montos se cobrarán correctamente, sin sobrepagos, generando ahorros para la empresa, y sin posibilidad de fraude de evasión fiscal ”, continúa.
Aún con toda la tecnología ya presente en el área tributaria, la presencia de un profesional preparado para analizar los materiales y conducir el software es fundamental.“La inteligencia artificial permite soportar un mayor volumen de datos y analizar toda la información necesaria para cumplir con las obligaciones tributarias, pero sin un equipo preparado para esta evaluación, el contribuyente seguirá con los mismos problemas”, señala.
También según el CEO Jean Carlo, las empresas de tecnología que se especializan en este tipo de procesamiento de datos confían en la experiencia de toda la legislación actual del sistema tributario. “A utilização da tecnologia a favor do empresário no correto cálculo e identificação dos impostos é viável não só para a garantia de uma maior precisão e velocidade, mas também de um sono mais tranquilo. Por isso, a busca por essa ajuda de profissionais, juntamente com a tecnologia que a área já permite, de inteligência artificial, é fator essencial quando compreendemos que hoje a melhor defesa para a fiscalização tributária é encarar que a disputa só será justa quando a batalha for máquina contra máquina, ou T-Rex contra T-Rex”, enaltece.
El Código de Líder Fiscal Una empresa nacional, con sede en Belo Horizonte y oficinas en otros 4 estados, el Código de Líder Fiscal utiliza inteligencia artificial y tecnología capaz de leer 60 mil líneas por segundo. “Identificamos la cantidad que el contribuyente tiene derecho a recuperar de los impuestos pagados indebidamente en los últimos cinco años. Ofrecemos soluciones tributarias y fiscales con la rapidez y seguridad que el contribuyente necesita ”, destaca el CEO Jean Carlo.
Actualmente, el Código de Líder Fiscal es la única empresa del país que entrega al emprendedor un análisis exhaustivo del 100% de los rubros registrados en Speds y facturas de compra y venta.“Emitimos informes en unos 40 días para ser utilizados de inmediato con los cruces considerados líquidos y seguros. Aumentamos el margen de utilidad y redujimos la carga tributaria, todo a través de una tecnología que ayuda en la validación, procesamiento y cruce de datos e información ”, concluye.
Crédito: Creación gráfica / Felipe Ramos
La exclusión de tarifas podría resultar en un impacto económico material para la empresa.
Con alcance social relevante, se excluye la Tarifa por Uso del Sistema de Transmisión (TUST) y la Tarifa por Uso del Sistema de Distribución (TUSD) de la base de cálculo del Impuesto a la Circulación de Bienes y Servicios (ICMS) una de las principales discusiones del Poder Judicial brasileño. Aún sujeta a posturas futuras, la ilegalidad presentada, y ya en discusión por la Corte Superior de Justicia, favorece a los contribuyentes y permite el reembolso de pagos realizados en exceso en los últimos cinco años.
La electricidad es utilizada por la mayoría de los brasileños y llega a más de 80 millones de consumidores. Por tanto, es fundamental conocer la composición de la factura energética y los tipos de actuaciones que se pueden emprender sobre ella para generar ahorros en las empresas. “Desde el momento en que se genera la energía hasta que llega al consumidor, tenemos tarifas que hay que analizar. Son transmisión y distribución. El primero, TUST, se refiere a la línea que recorre la electricidad desde la planta generadora hasta la subestación. TUSD, en cambio, es la red de distribución desde la subestación hasta el hogar o negocio, es decir, hasta el consumidor final ”, explica el CEO del Tax Leader Code, Jean Carlo Sene.
El cálculo irregular de ICMS en TUST y TUSD puede resultar en un impacto económico relevante, con un aumento de hasta un 10% en el valor final de la factura de la luz. “La idea es que tanto TUST como TUSD y los cargos del sector no son servicios proporcionados al consumidor, no deberían ser equivalentes a un producto básico. Por lo tanto, sería correcto cobrar solo la Tarifa de Energía, que efectivamente es consumida por el contribuyente. Sólo así, entonces, se podría aplicar la tarifa del ICMS ”, continúa.
Con base en decisiones divergentes y aún sujeta a varias discusiones, la exclusión de tarifas debe ser parte de la planificación financiera de la empresa y ser analizada por profesionales especializados en el tema, con la seguridad de las negociaciones en un escenario previsible y actual. "ACódigo de cliente potencial fiscalestamos protegidos de la seguridad de un trabajo guiado por las leyes y normativas vigentes, siempre con la ayuda de tecnología de punta, como la inteligencia artificial, y con la participación y apoyo legal en todas las partes del proceso ”, señala Jean Carlo.
El CEO también explica que cálculos como este pueden generar un flujo de caja positivo para el contribuyente y ahorros mensuales ad aeternum. “Identificamos las cuotas, hacemos el cálculo correcto de la devolución de los últimos cinco años y las presentamos al Poder Judicial para su análisis. Es importante enfatizar que elCódigo de cliente potencial fiscal realiza la revisión tributaria a costo inicial cero y solo habrá una retribución exitosa si, luego de la decisión final, la decisión es favorable al contribuyente ”, concluye.
